مالیات کسب‌وکار خانگی و فریلنسری در ایران

تکلیف قانونی فریلنسرها و کسب‌وکارهای خانگی در برابر مالیات

بله، طبق قانون مالیات‌های مستقیم ایران، هر شخص حقیقی که درآمد کسب می کند — چه در دفتر کار، چه از خانه — مشمول مالیات بر درآمد است. فریلنسرها، طراحان گرافیک، مترجمان، برنامه‌نویسان، مدرسان آنلاین و صاحبان پیج‌های اینستاگرامی که کالا یا خدمات می فروشند ،همگی باید هر سال اظهارنامه مالیاتی تسلیم دهند. سازمان امور مالیاتی از سال ۱۴۰۲ به‌طور جدی پیگیری تراکنش‌های بانکی را آغاز کرده و این روند در ۱۴۰۵ شدت گرفته است.

نرخ مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی در ۱۴۰۵

گام‌های عملی برای تنظیم مالیات فریلنسری

بسیاری از فریلنسرها تصور می کنند چون کارفرمای رسمی ندارند ،از چشم سازمان مالیاتی پنهان می مانند. این تصور اشتباه است. سازمان امور مالیاتی با اتصال به سامانه‌های بانکی، تراکنش‌های مشکوک را شناسایی می کند.

«عدم تسلیم اظهارنامه در موعد مقرر موجب تعلق جریمه‌ای معادل ۳۰٪ مالیات متعلقه می شود و مودی از معافیت‌های قانونی محروم خواهد شد.» — ماده ۱۹۲ قانون مالیات‌های مستقیم

مراحل اصلی که هر فریلنسر باید طی کند به ترتیب زیر است:

1. ثبت‌نام در سامانه مودیان مالیاتی به آدرس tax.gov.ir
2. دریافت کد اقتصادی یا شناسه یکتا
3. نگهداری دقیق اسناد درآمد و هزینه در طول سال
4. تسلیم اظهارنامه مالیاتی تا پایان خرداد ماه هر سال
5. پرداخت مالیات یا استفاده از تقسیط در صورت نیاز

هزینه‌هایی که فریلنسرها می توانند از درآمد کسر کنند و پایه مالیاتی را کاهش دهند شامل موارد زیر است:

• هزینه اینترنت و تجهیزات رایانه‌ای مرتبط با کار
• اجاره فضای کاری یا بخشی از اجاره خانه در صورت کار از منزل
• هزینه دوره‌های آموزشی و توسعه مهارت
• حق‌الزحمه حسابدار یا مشاور مالیاتی
• هزینه تبلیغات و بازاریابی دیجیتال